L'étudiant et les impôts
Les revenus du travail de l'étudiant sont imposables distinctement des revenus de ses parents c’est-à-dire que, quel que soit son âge, le jeune doit déclarer ses revenus professionnels sur sa propre déclaration d’impôts (y compris les étudiants étrangers résidents en Belgique).
Mais entre ce que l'étudiant reçoit le jour de paie, ce qu'il voit figurer sur sa fiche de rémunération sous les rubriques « salaire de base », « brut imposable » ou encore « salaire net à payer », ou encore les montants « net » ou « brut » à ne pas dépasser pour rester fiscalement à charge de ses parents, il n’est pas facile de s’y retrouver.
Que doit déclarer l’étudiant sur sa feuille d'impôts?
Lorsqu'il remplit sa déclaration d’impôt, l'étudiant indique le montant de ses ressources personnelles:
- les rémunérations des jobs étudiants effectués sur l’année civile
- les pensions alimentaires
- le précompte professionnel (s’il a été déduit)
- les revenus de biens immobiliers, mobiliers ou capitaux
- les indemnités d'assurance maladie-invalidité
- les revenus de capitaux pour les jeunes majeurs ou émancipés
Les rémunérations d'un travail étudiant et une pension alimentaire sont donc à considérer comme des revenus.
Ne doivent pas être déclarés comme des « ressources personnelles »:
- les allocations familiales
- les bourses d'études
- la rémunération de la personne handicapée en atelier protégé
- le revenu d’intégration sociale (ATTENTION celui-ci est tout de même pris en compte pour déterminer si un enfant peut être considéré à charge de ses parents).
Comment obtenir sa déclaration d’impôt si on ne l'a pas reçue ?
Dès 18 ans, que le jeune ait travaillé ou non, il reçoit une déclaration d’impôt à remplir et à renvoyer au Service Public Fédéral Finances. Le jeune, qui n’a pas reçu sa déclaration d’impôts, doit en faire la demande directement auprès du Service Public Fédéral Finances via le Call Center au 02/572.57.57 ou le formulaire de contact se trouvant sur leur site internet : http://finances.belgium.be/fr/Contact/.
Si la situation du jeune ne change pas d’une année à l’autre, il recevra une déclaration d’impôt simplifiée par courrier. Il n’a alors aucune démarche à effectuer
Il est également possible de remplir sa déclaration d’impôt via le site internet du Service Public Fédéral Finances « Tax-on-web », mais pour cela la possession d’un lecteur de carte d’identité est indispensable. Le formulaire disponible sur le site est déjà prérempli avec certaines informations personnelles.
L’introduction de la déclaration d’impôt via Tax-On-Web est possible jusque mi-juillet, contrairement à la version papier qui doit être envoyée par courrier au plus tard fin juin.
Il est aussi conseillé de mettre en annexe tous documents probants à votre déclaration d’impôts (contrat de travail étudiant, justificatif de la perception d’une pension alimentaire,...)
Qui peut être considéré comme personne à charge du point de vue des impôts?
Le fait d’être à charge d’un parent (famille d'accueil, tuteur), permet à celui-ci d’avoir des déductions dans le calcul de ses impôts donc de payer moins d’impôts.
Conditions
- Il faut faire partie du ménage, c’est à dire avoir la même résidence principale que le ou les parents, au 1er janvier de l’exercice d’imposition (pour les revenus perçus l'année précédente). Ceci n’oblige pas l’étudiant à vivre en permanence sous le même toit, par exemple s’il vit dans un kot ou s’il étudie à l’étranger.
- L'étudiant ne peut avoir reçu une rémunération qui est une charge professionnelle pour ses parents.
Exemple: Pendant le mois de juillet, Simon a travaillé dans la boulangerie de ses parents. Ceux-ci lui ont payé un salaire qui est considéré, pour eux, comme charge professionnelle. Il ne pourra pas être considéré comme étant à leur charge du point de vue des impôts. - Si l’étudiant vit chez un ou chez ses deux parents, pour rester fiscalement à leur charge, différentes conditions de revenus doivent être remplies
Pour les Revenus 2020 (exercice d'imposition 2021) :
- Ne sont pas pris en compte dans les revenus de tous les étudiants quelle que soit leur situation familiale: les rémunérations perçues par l'étudiant, à concurrence de 2.820€ brut par an, uniquement dans le cadre d'un contrat d’occupation étudiant.
Ce montant exempté peut donc être ajouté aux plafonds qui déterminent si le jeune est considéré comme à charge de ses parents d'un point de vue fiscal. - Les plafonds de rémunération maximum sont:
* 3.380€ net (4.225€ brut) s’il est à charge des deux parents (si ses parents sont fiscalement considérés comme conjoints mariés ou cohabitants légaux).
Si on ajoute le supplément exempté de 2.820€, le total de revenu à ne pas dépasser est de 7.045€ brut.
* 4.880€ net (6.100€ brut) s’il est à charge d’un(e) isolé(e) (célibataires même s’ils vivent en ménage avec une autre personne, les jeunes mariés pour l’année de leur mariage, les conjoints, pour l’année de la dissolution du mariage, suite à un divorce ou une séparation de corps, les conjoints séparés de fait tout au long de l’année - à partir de l’année qui suit celle de la séparation).
Si on ajoute le supplément exempté de 2,820€ brut, le total de revenu à ne pas dépasser est de 8.920€ brut.
Si une pension alimentaire est versée, elle est considérée comme un revenu pour l'étudiant à charge d’un isolé, il faut donc l'additionner à ses autres revenus. Cependant, les premiers 3.380€ ne sont pas à prendre en compte dans le calcul.
* 6.200€ net (7.750€ brut) si l’enfant est atteint d’un handicap d’au moins 66% à charge d’un(e) isolé(e).
Si on ajoute le supplément exempté de 2.820€ brut, le total à ne pas dépasser est de 10.570€ brut.
L'étudiant qui dépasse ces montants ne sera plus considéré comme étant à charge fiscalement des parents (le montant de leurs impôts sera plus élevé) mais il ne paiera aucun impôt tant qu'il ne gagne pas plus de 8.990€ net (12.700€ brut).
Si l’étudiant vit seul, pour ne pas payer d’impôts, les conditions suivantes doivent être remplies
Si ses revenus se situent en-dessous de 8.990€ net (12.700€), il ne paiera aucun impôt.
Rappel : Si une pension alimentaire est versée, elle est considérée comme un revenu pour l'étudiant à charge d’un isolé, il faut donc l'additionner à ses autres revenus. Cependant, les premiers 3.380€ ne sont pas à prendre en compte dans le calcul.
Comment calculer le montant de ses ressources personnelles nettes ?
Pour calculer le montant de ses ressources personnelles nettes l’étudiant doit prendre en compte le montant brut de toutes ses ressources.
A la fin du mois, chaque travailleur reçoit une fiche de paie (lien vers PDF fiche de paie type) sur laquelle est reprise différents montants.
Le montant brut (sur la fiche de paie) à prendre en compte par l’étudiant pour calculer ses ressources nettes est le montant après la déduction ONSS, mais avant la déduction du précompte professionnel (s’il y a été soumis). Ce montant est repris sur la fiche de paie sous les termes de « (salaire) imposable ».
Pour obtenir le montant total de ses ressources personnelles nettes, l’étudiant doit additionner ce montant à toutes ses ressources personnelles. Ensuite, il devra soustraire de ce total les montants déductibles auxquels il a droit et les frais réels ou forfaitaires.
Montants déductibles
- 2.820€ brut dans le cadre d’un contrat d’occupation étudiant
- 3.380€ brut dans le cadre d’une pension alimentaire
Frais réels et forfaitaires (plus d'infos)
- Les frais réels sont les frais que l'on réalise dans le cadre d'une activité professionnelle et que l'on doit prouver (exemple : frais de déplacement, abonnement de transport en commun…)
- Les frais forfaitaires de 20%( avec un minimum de 460€) sont accordés à tous les travailleurs et ne doivent pas être prouvés.
Exemples de calcul des ressources nettes
- Juliette vit avec ses deux parents. En 2020, Juliette a travaillé sous contrat d'occupation étudiant pendant toute l'année, en tant que technicienne de surface et a gagné un salaire de 6.000 € brut.
- Salaire brut : 6.000€
- Déduction 2.820€ sous contrat étudiant : 6.000€ - 2.820€ = 3.180€ (ressources brutes)
- Frais forfaitaires de 20% : 3.180€ x 20% = 636€
Total des ressources nettes : 3.180€ - 636€ = 2.544€
Juliette ne dépasse pas le plafond maximum pour rester à charge de ses parents (3.380€ ressources nettes).
- Max vit avec sa mère qui est imposée isolément et reçoit une pension alimentaire tous les mois de son père (4.000€). En 2020, Max a travaillé sous contrat d'occupation étudiant pendant toute l'année en tant que vendeur et a gagné un salaire de 3.500€ brut.
- Salaire brut : 3.500€
- Déduction 2.820€ sous contrat étudiant
- Ressources brutes : 3.500€ - 2.820€ = 680€
- Frais forfaitaire sur salaire : 680€ x 20% = 136€ avec un minimum de 460€
Salaire ressources nettes : 680€ - 136€ = 544€
- Pension alimentaire : 4.000€
- Déduction 3.380€ pour la 1ère tranche de la pension alimentaire
- Ressources brutes : 4.000€ - 3.380€= 620€
- Frais forfaitaires sur la pension alimentaire : 620€ x 20% = 124€
Pension alimentaire ressources nettes : 600€ - 124€ = 496€
Total des ressources nettes : 544€ + 496€ = 1.040€
Max ne dépasse pas le plafond maximum pour rester à charge de sa mère (4.880€ ressources nettes).
Que se passe-t-il si un jeune n'a pas atteint le minimum imposable mais a été soumis au précompte professionnel?
Le précompte professionnel constitue, en attendant que l'impôt éventuellement dû par le travailleur puisse être calculé, un acompte d'impôts sur les revenus, prélevé par le fisc par l'intermédiaire de l'employeur.
Si la rémunération globale de l'étudiant ne dépasse pas le revenu minimum imposable 8.990€ net, ce précompte sera remboursable par le fisc.
Pour que ce remboursement soit possible, l'étudiant doit remplir une déclaration d'impôts avec la fiche de rémunération qu'il a reçue de son employeur, quel que soit son âge. C'est d'ailleurs une obligation pour l'étudiant de remplir une déclaration d'impôt, s'il n'en reçoit pas, il doit la demander auprès du Service de taxation.
Aucun précompte professionnel n’est dû sur
Les rémunérations payées aux étudiants engagés dans le cadre d’un contrat de travail écrit, pour une durée qui n’excède pas 475 heures de travail effectif sur une année civile, si aucune cotisation sociale n’est due à l’exception de la cotisation de solidarité.
MAJ 2020
questions
J’aimerais aller habiter seule dans quelque mois, est ce que je peux habiter seule et/ou avec mon copain et percevoir uniquement des revenus de job étudiant ?
Puis-je dépasser les heures si j’habite seule ? Ou bien les allocations familiales se stopperont ?
Un étudiant réside depuis fin 2019 en Belgique. Il a reçu de la part de ses parents résidents à l'étranger, 1000€/mois pour son logement et ses besoins personnels.
1 - N'habitant plus chez ses parents, si j'ai bien compris, il n'est plus à leur charge ?
2 - Sa déclaration fiscale 2020 s'élève à 12.000 € bruts moins 3.380 €,
soit au total 8.620 €. est-ce exact ? Il est donc exonéré de l'impôt sur le revenu ?
3 - En 2021, ses parents lui font un prêt pour qu'il achète un bien immobilier qu'il va louer en partie de façon à couvrir ses besoins personnels. A partir de ce moment-là, il ne percevra plus les 1.000 € par mois de ses parents, doit-il déclarer au SPF Finances le montant de ses revenus immobiliers (loyers) pour mémoire, sachant qu'il aura payé le précompte immobilier ? Pourra-t-il bénéficier de la prime de 131 € déductible du précompte ?
4 - Ses parents devront-ils déclarer en tant que non résidents, les intérêts du prêt, indépendamment de leurs revenus hors de Belgique ?
N'ayant pas d'autre lien ni revenu ou plus-value même latente avec la Belgique, seraient-ils fiscalisés sur la seule base de ces intérêts au barème des impôts belges sur les revenus ?
Merci pour votre réponse et bien à vous.
Arp
D’après les informations transmises, en effet cet étudiant, ne serait plus à charge de ses parents. Consultez les conditions pour être à charge sur le site du SPF Finances : finances.belgium.be/.../...
Pour connaitre les conditions pour être à la charge de ses parents. Veuillez suivre ce lien : jobetudiant.be/.../
Concernant les revenus locatifs, vous pouvez consulter les informations sur le site : finances.belgium.be/.../...
Pour les questions de fiscalité de ce type, nous vous conseillons de vous adresser directement au personnel du SPF Finances finances.belgium.be/fr/Contact ou à un comptable (entre 30à 50€ la prestation).
Bien à vous.
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Je travaille en tant qu'étudiante et je perçois des chèques-repas de 7 euros/j. J'aimerais savoir si les chèques-repas font parti du calcul pour les impôts? Si oui, quel est le calcul à faire?
Merci pour votre retour.
Les chèques-repas sont exonérés de charges sociales et bénéficient d’une déduction fiscale, informations complètes sur : sodexo.be/.../...
Au moment de compléter votre déclaration d’impôt n’hésitez pas à vous faire soutenir par des agents du SPF Finances des séances sont prévues pendant une certaine période chaque année.
Bien à vous.
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Mon fils travaille comme job étudiant et il est encore à mon charge.
Je voudrais savoir le plafond qu’il ne peut pas dépasser pour cette année 2021, j’ai cherché mais je n’ai pas trouvé ( peut être ce n’est pas encore sortie ).
Merci pour votre réponse.
Monique
Normalement, les montants devraient paraître vers la mi-février.
Essayez peut-être d’appeler le SPF Finances :
finances.belgium.be/fr/Contact
Cordialement.
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Merci de votre reponse
Sachez qu’il n’existe pas d’âge maximal pour pouvoir conclure un contrat d’occupation d’étudiant tant que les études constituent votre activité principale.
Nous vous conseillons de lire attentivement les informations sur notre site : jeminforme.be/.../...
Comme vous le constaterez à la lecture de cette page, tant qu’on travaille comme étudiant, on bénéficie des cotisations sociales réduites de 2,71 % % à la place des cotisations sociales ordinaires de 13,07 %
L’âge de 25 ans est important en ce qui concerne les allocations familiales (on n’en bénéficie plus à 25 ans)
Pour la fiscalité, il faut distinguer le bénéfice d’enfant à charge (pour les parents) et le montant des impôts que l’étudiant devra lui-même payer.
Pour rester à la charge de vos parents, sachez qu’il y a des montants à ne pas dépasser, pour obtenir cette information vous pouvez consulter notre site : jeminforme.be/.../... et le site du SPF Finances : finances.belgium.be/.../...
A priori, tant que vous êtes domiciliée chez vos parents et que vous avez des revenus moindres, vous pourriez rester à la charge de vos parents. N’hésitez pas à prendre contact avec les services du SPF Finances.
Certains employeurs travaillent avec des étudiants qui prennent le statut d’ « étudiant indépendant » (jeminforme.be/.../... et effectivement vous ne pouvez bénéficier de ce statut que jusqu’à 25 ans (au-delà il n’est plus possible). Au-delà de l’âge de 25 ans, un étudiant indépendant sera considéré comme un indépendant ordinaire.
Bien à vous.
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Je travaille comme étudiante et depuis novembre j'ai dépasser mon quotas d'heures, j'ai lu sur studentatwork les nouvelles mesures suite à la crise que pour la Wallonie les étudiants jobistes pouvaient dépasser la limite des 240 h lors du quatrième trimestre. J'aimerais savoir si je suis toujours considérer comme étudiant jobiste et que je ne risque pas de perdre les allocations familiales si je les dépasses? Aussi les revenus qu 4 ème trimestre 2020 et du premier trimestre de 2021 ne rentreraient pas dans le calcul des impôts ? Et si l'on dépasse le montant de 8920€ brut pour les cas isolé, il n'y aurait pas de répercussion pour les impôts des parents? Merci d'avance.
Suite à la crise sanitaire, le gouvernement a décidé que toutes les heures de travail étudiant prestées lors du deuxième trimestre 2020 ne sont pas comptabilisées dans le contingent des 475 heures. (1er avril 2020 au 30 juin 2020).
Les heures de travail du 4ème trimestre de 2020 et du 1er trimestre de 2021 ne seront pas prises en compte dans le calcul de vos 475h, uniquement dans les secteurs de la santé ou de l’enseignement.
En parallèle, la règle selon laquelle les étudiants ne doivent pas dépasser plus de 240 heures de travail étudiant par trimestre afin de pouvoir garder leurs allocations familiales ne s’est pas appliquée lors du 2ième trimestre 2020.
Si vous n'exercez pas dans l'enseignement ou la santé, les règles restent les mêmes.
Pour rester fiscalement à charge de vos parents, les plafonds de rémunération maximum sont :
-3.380€ net (4.225€ brut) si vous êtes à charge des deux parents (si ses parents sont fiscalement considérés comme conjoints mariés ou cohabitants légaux).
Si on ajoute le supplément exempté de 2.820€, le total de revenu à ne pas dépasser est de 7.045€ brut.
-4.880€ net (6.100€ brut) si vous êtes à charge d’un(e) isolé(e) (célibataires même s’ils vivent en ménage avec une autre personne, les jeunes mariés pour l’année de leur mariage, les conjoints, pour l’année de la dissolution du mariage, suite à un divorce ou une séparation de corps, les conjoints séparés de fait tout au long de l’année - à partir de l’année qui suit celle de la séparation).
Si on ajoute le supplément exempté de 2,820€ brut, le total de revenu à ne pas dépasser est de 8.920€ brut.
Si une pension alimentaire est versée, elle est considérée comme un revenu pour l'étudiant à charge d’un isolé, il faut donc l'additionner à ses autres revenus. Cependant, les premiers 3.380€ ne sont pas à prendre en compte dans le calcul.
-6.200€ net (7.750€ brut) si vous êtes est atteint d’un handicap d’au moins 66% à charge d’un(e) isolé(e).
Si on ajoute le supplément exempté de 2.820€ brut, le total à ne pas dépasser est de 10.570€ brut.
En résumé:
-le plafond relatif aux cotisations sociales : les heures prestées pendant les mois d’avril, mai et juin ne sont pas comptabilisées,
-le plafond relatif aux allocations familiales : le plafond des 240h par trimestre a été levé pour les mois de janvier à septembre 2020 inclus,
-le plafond relatif à vos propres impôts : vos revenus des mois d’avril, mai et juin ne sont pas comptabilisés,
-le plafond relatif aux impôts de vos parents :les revenus des mois d’avril, mai et juin ne sont pas comptabilisés.
Cordialement.
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Je suis étudiante et j’ai travaillé beaucoup durant le 2 eme trimestre, ou les heures n’étaient pas comptées. Mais à cause de cela, je suis au-dessus des 6800€ net qu’un étudiant peut recevoir sur l’année.
Cependant, vu les mesures prises pour les heures, je suppose le plafond à ne pas dépasser a été soit modifié, soit les salaires que j’ai reçu durant ce trimestre ne sont pas comptabilisés dans la somme net de ce que j’ai touché cette année? De plus, il me reste encore 50 heures à prester.
Merci
Le plafond à ne pas dépasser pour un étudiant isolé est fixé à 12.842,85 € de revenus bruts imposables pour les revenus de l'année 2020 et donc pour votre déclaration fiscale de 2021.
Au regard de la situation sanitaire, les revenus d’avril, mai et juin ne sont pas pris en compte dans le plafond des 12.842,85 € brut pour les personnes ISOLEES.
Rappel : Pour rester fiscalement à charge de vos parents, les plafonds de rémunération maximum sont :
-3.380€ net (4.225€ brut) si vous êtes à charge des deux parents (si ses parents sont fiscalement considérés comme conjoints mariés ou cohabitants légaux).
Si on ajoute le supplément exempté de 2.820€, le total de revenu à ne pas dépasser est de 7.045€ brut.
-4.880€ net (6.100€ brut) si vous êtes à charge d’un(e) isolé(e) (célibataires même s’ils vivent en ménage avec une autre personne, les jeunes mariés pour l’année de leur mariage, les conjoints, pour l’année de la dissolution du mariage, suite à un divorce ou une séparation de corps, les conjoints séparés de fait tout au long de l’année - à partir de l’année qui suit celle de la séparation).
Si on ajoute le supplément exempté de 2,820€ brut, le total de revenu à ne pas dépasser est de 8.920€ brut.
Si une pension alimentaire est versée, elle est considérée comme un revenu pour l'étudiant à charge d’un isolé, il faut donc l'additionner à ses autres revenus. Cependant, les premiers 3.380€ ne sont pas à prendre en compte dans le calcul.
-6.200€ net (7.750€ brut) si vous êtes est atteint d’un handicap d’au moins 66% à charge d’un(e) isolé(e).
Si on ajoute le supplément exempté de 2.820€ brut, le total à ne pas dépasser est de 10.570€ brut.
Néanmoins, nous ne connaissons pas votre situation familiale et nous ne devons d’insister qu‘il existe :
-le plafond relatif aux cotisations sociales : les heures prestées pendant les mois d’avril, mai et juin ne sont pas comptabilisées,
-le plafond relatif aux allocations familiales : le plafond des 240h par trimestre a été levé pour les mois de janvier à septembre 2020 inclus,
-le plafond relatif à vos propres impôts : vos revenus des mois d’avril, mai et juin ne sont pas comptabilisés,
-le plafond relatif aux impôts de vos parents :les revenus des mois d’avril, mai et juin ne sont pas comptabilisés.
Par ailleurs, si vous travaillez dans le secteur des soins de santé ou dans l’enseignement, les heures du quatrième trimestre (octobre-décemb re) 2020 et du premier trimestre (janvier-mars) 2021 ne sont pas prises en compte non plus. Elles n’apparaîtront donc pas dans votre compteur.
Ici un lien reprenant, la législation à ce propos : eservices.minfin.fgov.be/.../. ..
Cordialement.
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Merci d’avance .
Toutes les informations se trouvent sur la page ci-dessus. Si vous avez des difficultés pour vous connecter à votre déclaration en ligne, ou que vous ne comprenez pas bien comment la remplir, nous vous conseillons de faire appel à une aide. Vous pouvez vous faire aider par un assistant social dans un planning familial, voire faire appel à un comptable. Sachez aussi que les communes en période de déclaration mettent à disposition un espace numérique aux citoyens (des employés peuvent alors offrir une aide). N'hésitez pas à demander des informations à ce propos dans votre maison communale.
Nous restons à votre disposition pour tout éclaircissement.
Bien à vous,
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Merci pour votre réponse
La législation concernant les allocations familiales diffère quelque peu et il n' y a pas d'interaction.
Pour conserver le droit aux allocations familiales, il doit travailler au maximum 240h par trimestre durant l’année scolaire (1er, 2e, 4e trimestre de l’année civile), quel que soit le type de contrat (contrat d’occupation étudiant, employé, ouvrier, travail indépendant).
Si la limite d’heures est dépassée, les allocations seront supprimées pour tout le trimestre.
Un travail effectué durant les vacances scolaires (Pâques, Noël, …) autres que les vacances d’été, est comptabilisé dans le quota du trimestre concerné.
Cordialement.
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Je travail depuis juillet en tant qu'étudiant à temps plein. Là j'ai dépassé mon contingent des 475h donc maintenant je paie des cotisations.
À ce jour, j'ai touché 9050€ net (donc ce que j'ai reçu sur mon compte bancaire).
Devrais-je payé des impôts l'année prochaine !? Si oui ? Beaucoup ? Car je vois que j'ai dépassé de peu la limite de 8900€.. Ou bien puis-je travaillé encore un petit peu ?
Merci d'avance !
Pour ce type de question très précise, je vous conseille de vous adresser directement au SPF finances. Ou de vous adresser à un comptable. Les tarifs seront entre 30 à 50€ pour ce type de question.
Voici les coordonnées du SPF Finances :
finances.belgium.be/fr/Contact
Si vous avez déjà dépassé votre contingent d’heures. Je vous conseille d’attendre janvier vous repartirez avec 475h. Pour éviter de payer des cotisations ordinaires. C’est à vous d’en décider. Il n’est pas exclu que vous pouvez travailler plus mais en effet vous serez redevable de cotisations ordinaires et vous pourriez ne plus être considéré comme étant à la charge de vos parents. Vous trouverez de plus amples informations sur notre site : jeminforme.be/.../...
Bien à vous.
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J'ai travaillé en tant qu'étudiante durant l'année 2019 et ai gagné 4300 euros sur l'année. Je suis à charge de mon papa, mes parents vivaient ensemble jusque août 2019 et sont séparés et isolés depuis septembre 2019. Est-ce que mon revenu étudiant aura un impact sur leurs impots pour l'année 2019?
Je vous remercie d'avance pour votre réponse.
Bien à vous,
Charlie
Pour déterminer le montant net que vous avez gagné sur l’année 2019 pour ne pas dépasser le barème pour rester à charge fiscalement de vos parents, vous devez vous référer à l’exemple de Juliette repris ci-dessus dans nos explications.
Si vous avez bien gagné 4300€ BRUT sous un contrat d’occupation étudiant pour toute l’année 2019 sachez que les 1er 2780€ BRUT perçu ne sont pas pris en compte. Pour le SPF FINANCE vous avez donc perçu pour 2019 le montant de 1520€ BRUT de revenus.
Bien à vous,
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Je voulais savoir quelle est le montant déductibles pour une occupation étudiant pour l année 2020 ? Merci
Les rémunérations perçues par l'étudiant à concurrence de 2.820€ brut par an, ne sont pas pris en compte pour les revenus de l’année 2020, déclaration 2021.
Vous trouverez les montants mis à jour en vous rendant sur cette page de notre site :
jeminforme.be/.../....
Cordialement.
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Si vos parents sont d’accord, vous pouvez aller vivre ailleurs, un de vos parents doit alors vous accompagner à la commune pour effectuer votre changement d’adresse.
En principe, sans l’accord de vos parents, vous ne pouvez pas aller vivre ailleurs.
Même si vous avez des problèmes importants avec vos parents, vous ne pouvez pas décider seul(e),cela peut être considéré comme une fugue.
Toutes les informations sur notre site :
jeminforme.be/.../...
Cordialement.
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j'ai une fille qui n'est plus à ma charge depuis septembre 2020 est ce que elle sera considérée à ma charge pour toute l'année 2020 ou au contraire plus à ma charge depuis janvier 2020
merci
bien à vous
Votre fille sera considérée à votre charge pour toute l'année civile.
Cordialement.
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Je vais avoir 25 ans, je suis toujours étudiante (il me reste 2ans). Je viens de déménager et mes parents, qui sont séparés vont chacun me verser 400€, qu’ils vont déduire fiscalement. J’aurai donc 800€ par mois. Est ce que je peux toujours travailler sous le statut d’étudiante sans être taxée? Y a t’il un plafond? Si je dépasse ce plafond, comment vais je être taxée?
Bien à vous
Si l’étudiant vit seul et travaille, ses revenus doivent se situer en-dessous de 8.860€ net (12657,14€ brut)pour ne pas payer d’impôt.
Plus d'informations vers notre site :
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Cordialement.
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d'après le service des finance (entretient téléphonique) ma fille n'est plus à notre charge parce qu'elle a un précompte sous le code 1286 suite à ses jobs d'étudiante.Je dois donc continuer à assurer ses charges car toujours domiciliés chez nous et payer en plus son kot (elle fait des études supérieures à Liège) avec plus de 1000 euros en moins par rapport à ma taxation 2018.
Est ce bien normal?
Nous ne pouvons nous prononcer sur la normalité ou l'anormalité des situations qui nous sont soumises.
Nous avons un devoir de neutralité.
A contrario, nous pouvons vous aiguiller vers des bases juridiques, dans ce cas-ci, le code civil.
Comme le stipule l’article 371-2 du Code civil : « Chacun des parents contribue à l’entretien et à l’éducation des enfants à proportion de ses ressources, de celles de l’autre parent, ainsi que des besoins de l’enfant. Cette obligation ne cesse pas de plein droit lorsque l’enfant est majeur.».
Cordialement.
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Je viens de terminer mes études et je suis maintenant indépendante. Je souhaite savoir si ma déclaration d’impôt précisera la différence entre les revenus perçus en tant qu’étudiante et mes revenus en tant que professionnelle (pour le dernier trimestre de 2020). Si oui, le plafond pour mes revenus étudiants est-il le même que pour les autres étudiants dont le statut n’a pas changé ? Au 01/01/21 je ferai toujours partie du ménage. Je vis seule avec ma maman divorcée. D’avance merci
Sur votre déclaration d'impôt, vous trouverez le cadre IV "Traitements, salaires, allocations de chômage, indemnités légales de maladie-invalid ité, revenus de remplacement et allocations de chômage avec complément d'entreprise".
A cet endroit, vous complèterez selon votre situation.
En tant que travailleur étudiant :
Comme toute personne soumise à l'impôt, vous bénéficiez d'une « quotité du revenu exemptée d'impôt ». Cela signifie qu'en fait, une partie de vos revenus imposables n'est pas taxée.
Pour l’exercice d’imposition 2021 (revenus 2020*), ce montant brut est 12.842,85 euros.
Si vos revenus imposables dépassent cette partie non taxable, ils seront normalement soumis à l'impôt. Ce dernier est « progressif », c'est-à-dire que le pourcentage de l'impôt augmente dans la mesure où le revenu s'accroît.
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Vous passez du statut d'étudiant à travailleur indépendant et seul un fiscaliste ou un comptable pourrait répondre avec exactitude à votre question.
N'hésitez pas non plus à contacter le Service Public Fédéral Finance.
finances.belgium.be/.../1458
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Les revenus issus de votre travail étudiant sont imposables distinctement des revenus de vos parents c’est-à-dire que, quel que soit votre âge, vous devez déclarer ces revenus professionnels sur votre propre déclaration d’impôts.
Les plafonds de rémunération sont de :
-3.380€ net (4.225€ brut) si vous êtes à charge des deux parents (si vos parents sont fiscalement considérés comme conjoints mariés ou cohabitants légaux). Si on ajoute 2820€ brut, cela fait un total de 7045€ brut.
-4.880€ net (6.100€ brut) si vous êtes à charge d’un(e) isolé(e) (célibataires même s’ils vivent en ménage avec une autre personne, les jeunes mariés pour l’année de leur mariage, les conjoints, pour l’année de la dissolution du mariage, suite à un divorce ou une séparation de corps, les conjoints séparés de fait tout au long de l’année – à partir de l’année qui suit celle de la séparation). Si on ajoute 2820€ brut, cela fait un total de 8920€ brut.
Si une pension alimentaire est versée, elle est considérée comme un revenu pour l’étudiant, il faut donc l’additionner à ses autres revenus. Cependant, les premiers 3.380€ ne sont pas à prendre en compte dans le calcul.
L’étudiant qui dépasse ces montants ne sera plus considéré comme étant à charge fiscalement des parents (le montant de leurs impôts sera plus élevé) mais il ne paiera aucun impôt tant qu’il ne gagne pas plus de 8.990€ net/an (12.700€ brut). Vous ne pouvez pas ajouter à ce montant les 2820€ brut (provenant d’un contrat d’occupation étudiant). Ce supplément n’est valable que pour déterminer si vous pouvez être pris à charge.
Cordialement.
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Nous ne savons malheureusement pas répondre à votre question sur la rémunération exacte.
Par contre, voici le montant que votre fils ne doit pas dépasser AU TOTAL, pour rester à votre charge : 4.810€ net (8792,50€ brut) s’il est à charge d’un(e) isolé(e) (célibataires même s’ils vivent en ménage avec une autre personne, les jeunes mariés pour l’année de leur mariage, les conjoints, pour l’année de la dissolution du mariage, suite à un divorce ou une séparation de corps, les conjoints séparés de fait tout au long de l’année - à partir de l’année qui suit celle de la séparation).
Si une pension alimentaire est versée, elle est considérée comme un revenu pour l'étudiant à charge d’un isolé, il faut donc l'additionner à ses autres revenus. Cependant, les premiers 3.330 € ne sont pas à prendre en compte dans le calcul.
Bien à vous,
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En lisant votre message, je me pose la question de la réalité de votre statut d'étudiant par rapport aux nombres de crédits que vous déclarez suivre.
En effet, la notion d’étudiant n’est pas définie par la loi et s'interprète de manière large.
Pour pouvoir exercer un job étudiant, il faut que vos études constituent votre activité principale et qu’elles passent en priorité, il s'agit donc une activité accessoire qui doit répondre à trois conditions :
-Inscription dans un établissement scolaire d’enseignement secondaire ou supérieur à temps plein. Vous ne pourrez pas être reconnu comme étudiant si vous suivez des cours d’enseignement à temps partiel comme des cours du soir (hors horaire décalé) ou une autre forme d’enseignement à horaire réduit ;
-Suivre une formation en alternance à condition que ton job se fasse en dehors de vos heures de stage ET chez un autre patron (à l’exception des mois de juillet et août) ;
-Ne pas recevoir d’allocations de chômage ou d’insertion.
Je vous encourage à poser la question au Contrôle des Loi sociales afin d'éviter des complications en cas de contrôle inopiné :
Tél. : 02 233 41 11
Fax F : 02 233 48 27
Fax N : 02 233 48 29
E-mail : cls
Ensuite, durant une période de travail de 475 heures maximum par année civile, l'étudiant et l'employeur sont soumis uniquement aux cotisations de solidarité.
Par 475 heures de travail, on entend: les jours de travail effectifs. L'étudiant peut répartir ses heures de travail comme il le souhaite: travailler 475 heures durant les vacances d'été ou travailler en partie pendant l'année et en partie pendant les vacances.
La rémunération versée aux étudiants occupés pour 475 heures de travail effectifs maximum, durant l’année, est soumise à une cotisation de solidarité.
Le montant de cette cotisation de solidarité est de 2,71 % pour l’étudiant et de 5,42% à charge de l’employeur. Cela veut dire que l'employeur retiendra 2,71% sur le salaire brut de l'étudiant pour la Sécurité sociale et qu'il paiera 5,42% à l'ONSS.
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Bien à vous.
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Je suis un jeune étudiant de 17ans et fan de musique, il y as quelques temps, j'ai publier mes musiques sur la plateforme Spotify et je commence à percevoir des revenus de cette plateforme. Je me demandais comment puis je faire pour les déclarer si il le faut et combien puis je gagner au maximum pour que mes parents ne perde aucun avantage tel que mes allocations. Je me demande aussi combien est ce que je serai taxer sur ces revenus.
J'ai également un job étudiant, est ce que je peux cumuler job étudiant et revenus Spotify ?
Cordialement,
Victor
Pour répondre à votre question de manière précise, pouvez-vous nous indiquer quel type de contrat vous avez conclu avec spotify s’il vous plaît ?
Nous restons à votre disposition pour toute question.
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Mon fils part faire ses études en Belgique.
Il souhaite faire des jobs etudiants . Est ce que je dois déclarer ses éventuels revenus sur ma feuille d'impôt française ? ou devra t'il payer lui aussi des impöts en Belgique ? merci pour votre retour !
Pour les questions relatives à l'imposition en France, vous pouvez prendre contact avec les Centres d'information en France. (www.cidj.com/).
Au niveau de la Belgique, un étudiant français est assimilé à un étudiant belge en termes de droits et d’obligations relatifs au job étudiant. Il peut donc effectuer un travail étudiant en Belgique, sans formalités spécifiques, pendant l'année et pendant les vacances scolaires.
Ainsi, concernant les impôts, votre fils ne pourra pas dépasser un montant de 12 657, 14€ brut/an pour ne pas payer d'impôts lui-même.
Pour de plus amples informations sur la législation relative au job étudiant, vous pouvez vous rendre sur la page suivante de notre site internet, jeminforme.be/.../...
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J’ai une question concernant la nouvelle législation qui concerne les job étudiant pour le trimestre 2 ( avril-mai-juin)
Ils ont fais passer un arrête royal ( ou une autre loi ) qui stipule que lés heure étudiante travailler durant se trimestre là ne seront pas pris en compte dans le calcule des heures c’est à dire si j’ai travailler 20heures semaine par exemple durant ces 3 mois le total de ses heures ne seront pas diminué du total des 475 heures , mais est ce que c’est seulement les heures étudiant que cette lois est applicable ou bien sûr les revenue perçu pour être à charge des parent aussi
C’est dire est ce que lés somme perçu d’un job étudiant seront pris en considération ou bien on n’en tiens pas compte ?
Je ne sais pas si j’ai su m’exprimer de manière claire et précise
Merci d avance pour votre réponse
En effet, suite à la crise sanitaire, le Gouvernement a décidé de ne pas compter l'ensemble des heures de ce trimestre dans le contingent annuel des 475h.
Le nombre d'heures prestées de travail par les étudiants de tous les secteurs ne sera pas comptabilisé lors du 2ème trimestre de cette année (avril, mai et juin 2020).
Student@Work, le lien suivant confirme cette information :
mysocialsecurity.be/.../...
Actuellement, nous ne sommes pas en mesure de répondre à une partie de votre question car d'autres règlementations directement liées au job étudiant sont en examen auprès des instances compétentes notamment:
- la notion de personne à charge dans la législation fiscale (pour éviter que les parents paient plus d'impôts)
- le nombre maximum d'heures de travail pour bénéficier des allocations familiales au cours du 2ème trimestre 2020 pour les plus de 18 ans (actuellement, il est de max 240h/trimestre)
Nous restons à votre disposition pour toutes questions complémentaires.
. . . . . . . . . . . . . . . . . .
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En supposant que je me lance dans le trading ou dans une activité où je vends des services sur internet. Je vis avec mes deux parents dont l’un ne travaille pas, a partir de quel montant dois-je déclarer mes revenus et quel est mon plafond pour garder mon statut étudiant ? Autre question, pour mener ce type d’activité (de manière occasionnelle) dois-je être déclarée en tant qu’étudiante indépendante ?
Vous devez effectivement vous renseigner sur les conditions à remplir pour l'acquisition du statut d'étudiant indépendant.
Le jeune doit avoir entre 18 et 25 ans. Il doit être inscrit aux études à titre principal (minimum 27 crédits ou 17h de cours - y compris mémoire, stage, ...). Il doit également suivre régulièrement les cours et être en mesure de le prouver (via une attestation rédigée par l'établissement scolaire).
Par ailleurs, il y a des démarches à effectuer pour obtenir le statut d'indépendant:
- S'inscrire à la Banque Carrefour des Entreprises (BCE) pour bénéficier d'un numéro d'entreprise
- S'affilier à une caisse d'assurance sociale avant le 31 mars, à laquelle il faut joindre l'attestation d'inscription et la déclaration de suivi régulier des cours
- S'enregistrer à la TVA
- Ouvrir un compte professionnel
Au niveau des démarches, vous pouvez vous informer auprès d'un guichet d'entreprises (economie.fgov.be/.../...
Tout comme pour l'étudiant salarié, le système est avantageux au niveaux des cotisations sociales, des impôts et de la mutuelle.
- Cotisations sociales : Pas de cotisation sociale si revenus -
6 923,69€ ET si revenu + de 13 847,39€ = indépendant à part entière
- Mutuelle : Maintient de la qualité de personne à charge si revenu - 13 847, 39€
- Impôts : Régime identique à celui d'un étudiant salarié, à savoir ne pas dépasser un revenu de 6 942, 50€ brut/an (pour rester fiscalement à charge des parents si ceux-ci sont imposés conjointement) et ne pas dépasser un revenu de 8 792, 50€ brut/an (pour rester fiscalement à charge des parents si ceux-ci sont imposés séparément). Par ailleurs, vous ne pouvez pas dépasser un montant de 12 657, 14€ brut/an si vous ne voulez pas payer d'impôts vous-même.
Il en va de même pour les allocations familiales, à savoir ne pas dépasser les 240h par trimestre par année civile (sauf pour juillet/août/septembre).
Pour de plus amples informations relatives au travail étudiant indépendant, vous pouvez vous rendre sur notre site internet à la page suivante, suivante,http:/ /www.jeminforme .be/index.php/t ravail/job-etud iant/l-etudiant -et-le-travail- independant
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En 2019, j’al perçu une rémunération (sous contrat étudiant) de 6287,33€ mais j’ai aussi reçu une rémunération de 951,45€ Imposable au taux de 33%( travailleurs occasionnels dans l’Horeca) vu que j’ai dépassé mes heures. Suis-je toujours considéré à charge de mes parents ?
Afin de rester fiscalement à charge de vos parents, vos revenus ne doivent pas dépasser 6 942, 50 € brut/an (si vos parents sont imposés conjointement) et 8 792, 50 € brut/an (si vos parents sont imposés séparément).
Par ailleurs, vous ne pouvez pas dépasser 12 657, 14 € brut/an pour ne pas payer vous même des impôts.
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Il serait intéressant de vérifier le montant que vous avez perçu: il y a en en effet un montant à ne pas dépasser afin de rester à charge de vos parents et un autre à ne pas dépasser afin de ne pas payer d'impôt vous-même. Pour ce faire, vous pouvez consulter la page suivante de notre site internet: jeminforme.be/.../...
Vous pouvez également contacter le gestionnaire de votre dossier au SPF Finances afin d'avoir davantage de précisions sur votre situation.
Enfin,vous pouvez contacter le Service des Droits des Jeunes afin d'avoir des réponses juridiques et dont voici le lien vers leur site internet, www.sdj.be
Bien à vous
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Vous trouverez sur site du SPF Finances l’ activité bénévole qui est exempté d’impôts finances.belgium.be/.../... .
Les chèques-repas représentent un avantage exonéré de cotisations sociales et d’impôts sous certaines conditions. Ce sont alors des ressources nettes.
Bien à vous,
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